Impacto de la Nueva Ley Antifraude en los Sistemas de Facturación Empresarial
Índice
Objetivos de la Legislación Antifraude
- Principales Cambios en los Sistemas de Facturación
- Certificación de SistemasFormatos
- Estándar y Remisión de Información
- Declaraciones Responsables
- Incorporación del Sistema VERIFACTU
- Alternativa al Uso de VERIFACTU
- Impactos en el Ámbito Empresarial
- Costes y Adaptación
- Cumplimiento Obligatorio
- Competitividad y Transparencia
- Adaptación a través del KIT DIGITAL
- Conclusiones
Objetivos de la Legislación Antifraude
La Ley 11/2021, de 9 de julio, surge con el propósito de prevenir el fraude fiscal, alineándose con directivas de la Unión Europea como la Directiva (UE) 2016/1164. Esta normativa busca garantizar:
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- La integridad y trazabilidad de los datos de facturación.
- La utilización de formatos estandarizados y certificación de sistemas.
- La eliminación de herramientas que permitan manipular o alterar registros contables o de gestión.
En complemento, la Orden HAC/1177/2024 detalla las especificaciones técnicas que los sistemas deben cumplir para garantizar el cumplimiento de estos principios.
Principales Cambios en los Sistemas de Facturación
- Certificación de Sistemas
Todos los sistemas y programas de facturación deben estar certificados para asegurar que cumplen con los requisitos establecidos en el Real Decreto 1007/2023. Estos sistemas deben:
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- Garantizar la inalterabilidad de los registros mediante el uso de huellas digitales (“hash”) y firmas electrónicas.
- Incorporar trazabilidad completa para cada operación registrada.
- Permitir la generación y verificación de códigos QR, obligatorios en las facturas emitidas.
- Formatos Estándar y Remisión de Información
Los sistemas deben generar registros de facturación en formatos estandarizados y garantizar la remisión electrónica de estos datos a la Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT) cuando sea requerido. La conectividad y gestión de certificados electrónicos son esenciales para este proceso.
- Declaraciones Responsables
Los desarrolladores de software deben presentar una declaración responsable que asegure la conformidad de sus sistemas con la normativa vigente. Esto incluye la responsabilidad de mantener actualizaciones que se ajusten a cambios futuros en la legislación.
- Incorporación del Sistema VERIFACTU
Se introduce el sistema VERIFACTU, que permite la generación de facturas verificables con un nivel elevado de seguridad y control. Es importante aclarar que la adopción de VERIFACTU es voluntaria. Sin embargo, este sistema puede ofrecer ventajas significativas a las empresas al facilitar el acceso a funcionalidades avanzadas y optimizar los procesos de facturación.
- Alternativa al Uso de VERIFACTU
Para aquellas empresas que no deseen implementar el sistema VERIFACTU, existe la opción de cumplir con los requisitos legales utilizando sistemas alternativos que respeten estrictamente las especificaciones técnicas de la normativa. Estas alternativas deben garantizar:
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- Integridad y trazabilidad de los datos mediante huellas digitales (“hash”) y sistemas de verificación.
- Formatos estandarizados y accesibles, asegurando que los datos puedan ser transmitidos electrónicamente a la Agencia Tributaria cuando se solicite.
- Certificación adecuada del software, con declaración responsable presentada por el desarrollador. Cumplir con estos requisitos permite que las empresas sigan siendo conformes con la normativa sin necesidad de adoptar específicamente VERI*FACTU, aunque este último puede simplificar y potenciar la transparencia en la facturación.
Impactos en el Ámbito Empresarial
- Costes y Adaptación
La implementación de estos cambios podría generar costes adicionales para las empresas, especialmente aquellas que utilicen sistemas no certificados o anticuados. Sin embargo, también representa una oportunidad para optimizar procesos y reducir riesgos de sanciones fiscales.
- Cumplimiento Obligatorio
El incumplimiento de estas obligaciones conlleva sanciones específicas, que incluyen multas elevadas por el uso de sistemas que no cumplan con las especificaciones técnicas establecidas.
- Competitividad y Transparencia
Adoptar sistemas que cumplan con la legislación no solo asegura el cumplimiento legal, sino que también mejora la confianza de clientes y socios al garantizar un nivel óptimo de transparencia en los procesos empresariales.
Adaptación a través del KIT DIGITAL Para facilitar la transición y adaptación a las nuevas exigencias, las empresas pueden beneficiarse del KIT DIGITAL, un programa de ayudas destinado a pymes y autónomos. Estas ayudas permiten acceder a un bono digital de entre 3.000 y 12.000 euros para autónomos y microempresas de menos de 50 empleados, dependiendo del segmento al que pertenezcan, para implementar sistemas de facturación certificados y cumplir con las nuevas normativas. Las fechas clave para la solicitud son:
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- Segmento I y II: Empresas de entre 3 y menos de 50 empleados pueden solicitar el bono hasta el 31 de diciembre de 2024.
- Segmento III: Autónomos y microempresas de menos de 3 empleados pueden solicitar el bono hasta el 31 de octubre de 2025. Estas ayudas representan una oportunidad para que las empresas modernicen sus sistemas y garanticen el cumplimiento normativo mientras optimizan sus procesos administrativos.
Conclusiones
La nueva legislación antifraude y las especificaciones técnicas que la acompañan marcan un antes y un después en la gestión fiscal en España. Las empresas deben adaptarse a este nuevo marco normativo para evitar sanciones, optimizar sus procesos de facturación y garantizar su competitividad en un entorno cada vez más exigente. Para lograrlo, resulta fundamental trabajar con proveedores de software que ofrezcan soluciones certificadas y adaptables a los cambios legales futuros. La transición a un modelo más seguro y transparente no solo es una obligación, sino también una oportunidad de crecimiento.
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